المرجع الموثوق للقارئ العربي

كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات

كتابة : مجد سلامي

تعتبر كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات من الأسس الضرورية في مجتمع المال والأعمال، ومن هذا المنطلق سيقدم موقع المرجع في مقال اليوم طريقة حساب نسبة الربح، بالإضافة الى تبيان الفرق بين إيرادات المبيعات والأرباح لما له من فوائد في فهم مبادئ الإقتصاد وتحليلات الأعمال والمحاسبة.

التعريفات المختلفة للربح

يمكن أن يعرّف الربح انطلاقاً من اسمه بشكل مختلف بالنسبة للمستثمرين ورواد الأعمال والشركات كمايلي:[1]

  • الربح هو إجمالي إيرادات الشركة مطروحاً منها إجمالي التكاليف وغالباً ما يشار إليه بالأرباح النهائية.
  • وبشكل أكثر تحديداً، هو مقدار الدخل المتبقي بعد احتساب جميع النفقات والتكاليف والضرائب.
  • الربح بالنسبة لأصحاب الأعمال هو وسيلة لتسليط الضوء على نقاط الضعف في النموذج التشغيلي من خلال مقارنته مع تظيره من سنة لأخرى.
  • الربح بالنسبة للمستثمرين هو أداة مهمة لاستكشاف نمو الأعمال المستقبلي والإمكانيات الإستثمارية.
  • كما يعرف الربح بالنسبة للشركات بأنه نوع من أنواع التحليل المالي لكل من الإدارة والمستثمرين يكشف عن أدائهما ضد المنافسين.
  • الربح هو عملية حسابية تأخذ في عين الإعتبار دخل الشركة والمصاريف عند حسابه، بينما عوائد البيع تأخذ بعين الإعتبار دخل الشركة فقط.

أنواع الربح

يمكن تقسيم الربح  إلى 3 أقسام هي:

  • إجمالي الربح: وهو قيمة المبيعات مطروحاً منه تكلفة البضائع المباعة.
  • الربح التشغيلي: وهو إجمالي الربح مطروحاً منه مصاريف التشغيل.
  • صافي الربح: وهو  قيمة الدخل المتبقي بعد دفع جميع النفقات.

كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات

تعتبر من أحد أهم المفاهيم المالية التي يجب تعلمها في إدارة أي عمل جديد، ويتم احتساب نسبة الربح من المبيعات وفق المعادلة التالية:

  • نسبة الربح من المبيعات = المبيعات – تكلفة البضائع المباعة.

ولفهم الربح من الضروري معرفة الفرق بين التكاليف المتغيرة والثابتة والتي سنلقي عليها الضوء في الفقرة اللاحقة.

التكاليف المتغيرة

تعرف التكاليف المتغيرة بأنها التكاليف التي تتغير بناءً على كمية المنتج المصنع والتي يتم تكبدها كنتيجة مباشرة لإنتاج المنتج. وتشمل كل ممايلي:[2]

  • المواد المستخدمة في الانتاج.
  • العمالة المشاركة في الإنتاج.
  • أجور شحن المنتج.
  • رواتب مشرفي المصنع.
  • أجور مرافق المصنع أو مستودعات التخزين.
  • مصروفات الصيانة على معدات الإنتاج.
  • أجور الآلات وصيانتها.

التكاليف الثابتة

غالباً ما تكون التكاليف الثابتة أكثر استقراراً من التكاليف المتغيرة وتشمل كل ممايلي:[2]

  • المصاريف المكتبية مثل الإمدادات والمرافق وهواتف المكاتب.
  • رواتب وأجور موظفي المكاتب ومندوبي المبيعات والملاك.
  • ضرائب الرواتب واستحقاقات الموظفين.
  • مصاريف الدعاية والترويج والمبيعات.
  • أجور التأمين.
  • نفقات السيارات لمندوبي المبيعات.
  • مصاريف الأتعاب المهنية.
  • نفقات الإيجار.

ويتم تسجيل التكاليف المتغيرة كتكلفة للبضائع المباعة، بينما يتم احتساب التكاليف الثابتة كمصروفات تشغيل، وتسمى أحياناً مصاريف البيع والمصاريف الإدارية العامة.

معادلة حساب نسبة الربح بشكل عام

يتيح تطبيق نسبة ربح ثابت على أسعار المنتجات بغاية توفير المال لإنشاء خطط أعمال مستمرة ومستقرة بناءً على إجمالي أرباح الشركة، ويتم احتساب نسبة الربح بشكل عام على النحو التالي:[3]

  • نسبة الربح = الربح ÷ إجمالي المبيعات.

كيفية حساب نسبة الربح على المنتج

هو الفرق بين قيمة تكلفة المنتج وسعر بيعه في السوق، ويمكن أن تكون التكلفة هي سعر الجملة للمنتج، أو تكلفة تصنيع المنتج ويحسب وفق المعادلة التالية:

  • نسبة الربح للمنتج= التكلفة الإجمالية – سعر البيع.

ولحساب نسبة الربح تطبق المعادلة التالية:

  • نسبة الربح= نسبة الربح للمنتج ÷ سعر البيع

كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات

تقسم نسبة الربح بالنسبة للمبيعات الى 3 أقسام هي نسبة الربح الإجمالي، ونسبة الربح الصافي، ونسبة الربح التشغيلي، وسيتم شرح كل هامش على حدى.[4]

نسبة الربح الإجمالي

يعرّف بأنه أحد أبسط المقاييس الربحية، بسبب تعريفه للربح بأنه الدخل المتبقي بعد حساب تكلفة البضائع المباعة، ولا يتضمن نسبة الربح الإجمالي المصاريف العامة، مثل المرافق أو الإيجار.

مميزات نسبة الربح الإجمالي

  • تساعد نسبة الربح الإجمالي على تحديد وتعيين هوامش الربح المحددة لكل منتج على حدى.
  • تقيس نسبة الربح الإجمالي الدخل المتبقي بعد احتساب تكلفة السلع المباعة.
  • لا يتم استخدام نسبة الربح الإجمالي عادةً لحساب نسبة الربح للشركة ككل.
  • تسمح حساب نسبة الرح الإجمالي بمعرفة مقدار الإيرادات لكل عنصر على حدى.
  • يستخدم حسابه لتحديد المنتجات والعناصر الأكثر ربحاً للشركات.

معادلة نسبة الربح الإجمالي

يمكن حساب نسبة الربح الإجمالي بتطبيق المعادلة التالية:

  • النسبة الإجمالية= [(إجمالي الإيرادات – تكلفة السلع المُباعة) ÷ إجمالي الإيرادات] × 100.

نسبة الربح التشغيلي

يأخذ الربح التشغيلي في الاعتبار جميع النفقات العامة، والتشغيلية، والإدارية، ومصاريف المبيعات اللازمة لإدارة الأعمال على أساس يومي، ويعكس النسبة المئوية لكل دولار متبقي بعد دفع جميع النفقات اللازمة للحفاظ على استمرار العمل، ويمكن حسابه بتطبيق المعادلة التالية:

  • نسبة الربح التشغيلي = (الدخل التشغيلي ÷ الإيرادات) × 100.

نسبة صافي الربح

يعكس صافي الربح المبلغ الإجمالي للإيرادات المتبقية بعد احتساب جميع النفقات وتدفقات الدخل الإضافية، وتعكس نسبة الربح الصافي القدرة الإجمالية للشركة على تحويل الدخل إلى ربح، ويحسب بتطبيق المعادلة التالية:

  • نسبة صافي الربح = (صافي الدخل ÷ الإيرادات) × 100.
  • نسبة صافي الربح = [(الإيرادات – تكلفة السلع المُباعة – مصاريف التشغيل – المصروفات الأخرى – الفوائد – الضرائب) ÷الإيرادات] × 100.

طرق زيادة نسبة الربح من المبيعات

تعتبر من المسائل الهامة في عالم الإقتصاد الإنتاجي وتتحقق بزيادة نسبة الربح والتي يشترط لزيادته إجراء بعص التعديلات كخفض التكاليف والنفقات وزيادة المبيعات ويتم ذلك من خلال عدة طرق رئيسية هي:[5]

 زيادة الأسعار

تتطلب زيادة الأسعار قراءة متأنية للمعدلات التضخمية والعوامل التنافسية وتوقعات العرض والطلب الأساسية حيث يمكن أن تؤدي  إلى انخفاض المبيعات وانخفاض الربح الإجمالي اللازم لتغطية نفقات التشغل.

تخفيض تكاليف الإنتاج

ويتحقق تخفيض تكاليف الانتاج باتباع الأساليب التالية:

  • تخفيض تكاليف المواد باستغلال الخصومات على المواد المستوردة بكميات كبيرة.
  •  البحث عن موارد أقل تكلفة من الحالية.
  • تحسين العلاقات مع البائعين.
  • البحث عن حلول بديلة لعمليات الإنتاج والبيع الحالية.
  • إيقاف العروض التي لا تعمل بشكل جيد أو التي لا تباع.
  • تخفيض مصاريف العمل والتشغيل.
  • تحديد المنتجات التالفة والتخلص منها.

زيادة المبيعات

تعتمد زيادة المبيعات في الشركات على نوع وجودة المنتج، وطريقة تسويق المنتجات للزبائن، ويمكن زيادة المبيعات من خلال اتباع الاستراتيجيات التالية:

  • استخدام أسلوب تسويقي مميز بالعمل مع خبراء تسويق منتجات مخضرمين.
  • بيع البضائع المخزنة القديمة بأسعار مخفضة.
  • استخدام على تقنيات البيع الزائد والبيع العابر.
  • الإحتفاظ بالعملاء الأوفياء.
  • تطوير آليات الجرد السريع.

طرق تسعير السلع بناء على نسبة الربح

غالبا ما يتم تحديد الهوامش الربحية المتعددة المذكورة سابقاُ من خلال الاستراتيجيات المعتمدة عند التسعير، حيث تعتمد طريقة تسعير المنتج على أسعار السوق التنافسية، ويمكن حصر طرق التسعير وفقاً لنسبة الربح بمايلي:[6]

  • سعر أقل من السوق: يؤدي الى زيادة في المبيعات مع انخفاض نسبة الربح، ويمكن أن يؤدي الى نتائج عكسية نتيجة تخفيض المنافسين لأسعارهم والحصول على هامش ربح جماعي منخفض.
  •  سعر أعلى من السوق: وغالباً ما يرافقها حملة تسويقية ضخمة للمنتج والعلامة التجارية للحصول على نسبة ربح كبير.

وختاماً نكون قد تعرّفنا على كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات، والتعريفات المختلفة للربح وأنواع الربح الثلاثة الإجمالي والتشغيلي والصافي، كما تعرفنا على نسبة الربح وكيفية حساب نسبة الربح من المبيعات بكل أقسامه بالإضافة الى وسائل تحسين نسبة الربح من المبيعات وطرق تسعير السلع بناء على هامش الربح.

المراجع

  1. smallbusiness.chron.com , Sales Revenue Vs. Profit , 22/4/2021
  2. entrepreneur.com , How to Calculate Gross Profit , 22/4/2021
  3. smallbusiness.chron.com , How to Figure Out How Much to Sell for Based on Profit Margin , 22/4/2021
  4. investopedia.com , What Is the Formula for Calculating Profit Margins? , 22/4/2021
  5. patriotsoftware.com , How to Determine Profit Margin for Your Small Business in 3 Simple Steps , 22/4/2021
  6. smallbusiness.chron.com , Why Is the Gross Profit Margin Important to a Company? , 22/4/2021

التعليقات

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *